增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅是企業(yè)稅收中的三大巨頭！增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅是企業(yè)稅的三巨頭！

對此，不少BOSS和財務(wù)人員絞盡腦汁，從這三個方面入手，為企業(yè)減輕稅負。

所以今天，快樂君就從三大稅種的角度，分享六大企業(yè)合理避稅的技巧。

01增值稅

方法一:納稅人身份選擇規(guī)劃

如果進價和售價都是含稅的，相對來說，小規(guī)模納稅人比普通納稅人少繳稅。也就是說，當(dāng)收購價格相對較低時，小規(guī)模納稅人企業(yè)比普通納稅人企業(yè)有更多的收入。

一般納稅人購買貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)所繳納或者負擔(dān)的增值稅，可以按規(guī)定作為當(dāng)期進項稅額扣除。

小規(guī)模納稅人的稅負比普通納稅人更重，但如果你是附加值更高的高新技術(shù)企業(yè)，選擇普通和小規(guī)模納稅人更劃算。

方法二:利用增值稅稅收優(yōu)惠政策。

1.農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅；部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免征增值稅；農(nóng)民專業(yè)合作社的稅收優(yōu)惠政策。

2.資源綜合利用產(chǎn)品增值稅稅收優(yōu)惠政策：銷售自產(chǎn)貨物，如再生水、翻新輪胎、以廢舊輪胎為全部生產(chǎn)原料生產(chǎn)的膠粉等，實行免征增值稅政策。3.促進殘疾人就業(yè)增值稅稅收優(yōu)惠政策：殘疾人個人提供的加工、修理修配勞務(wù)免征增值稅；對安置殘疾人的單位，符合一定條件的，實行由稅務(wù)機關(guān)按單位實際安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅。4.醫(yī)療機構(gòu)增值稅稅收優(yōu)惠政策：對非營利性醫(yī)療機構(gòu)自產(chǎn)自用的制劑，免征增值稅。

5.地方稅收優(yōu)惠政策:為了發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟，國家和地方出臺了一系列區(qū)域稅收優(yōu)惠政策，大部分經(jīng)濟開發(fā)區(qū)都出臺了財政扶持政策！

02企業(yè)所得稅

方法一:成為國家高新技術(shù)企業(yè)。

國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:R&D費用稅前可從企業(yè)所得稅中扣除175%，從而減輕稅負。申請“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少交10%的企業(yè)所得稅和15%的利潤。(其他企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)

方法二:利用區(qū)域稅收洼地的優(yōu)惠政策。

因為高新技術(shù)企業(yè)的應(yīng)用范圍比較窄。為了發(fā)展地方經(jīng)濟，我國一些地方政府設(shè)立了許多配套政策，即稅收洼地。比如曾經(jīng)因為影視公司扎堆而極度火爆的霍爾果斯，就屬于區(qū)域稅收洼地。

例:2019年，辛凱財稅咨詢公司營業(yè)額500萬，利潤300萬。為減輕企業(yè)稅負，經(jīng)過一系列稅務(wù)籌劃操作，

增值稅:500萬÷1.03×3%≈14.56萬；

附加稅:145，631.07× 10% ≈ 14，500；

企業(yè)所得稅:0；

個人所得稅:500萬÷1.03×2.2%≈10.68萬；

納稅總額:26.69萬元；

綜合稅負:5.3%！

03企業(yè)個人所得稅

方法一:根據(jù)優(yōu)惠政策合理避稅。

當(dāng)稅率難以改變時，我們可以改變應(yīng)納稅所得額。比如我們可以和公司達成協(xié)議，工資薪金的一部分以福利的形式發(fā)放出去，不是現(xiàn)金，所以不算收入，也不會有稅。單位可以增加免費交通、免費用餐等福利項目，在不給員工加薪的情況下減輕員工的稅負，變相增加員工收入。

方法二:適當(dāng)提高五險一金的繳費標準。

適當(dāng)提高五險一金的繳費標準，或者提高其他免稅項目，可以在工資總額前扣除。以公積金為例。每月住房公積金籌集后，實際收入不受影響(公積金可以取出)，進而有比較明顯的節(jié)稅效果。

來源:宏豐金融、輕松會計學(xué)習(xí)、高盾金融培訓(xùn)?？鞓肪庉嬚?。內(nèi)容僅供參考，不作為實際工作的依據(jù)！

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