境外投資辦理 ODI

境內(nèi)和境外實(shí)體的設(shè)立 
境內(nèi)境外銀行賬戶(hù)的開(kāi)立
投資項(xiàng)目的策劃
項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案
銀行渠道審核
我們有多部門(mén)協(xié)作專(zhuān)門(mén)辦理境外投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目的策劃、公司設(shè)立、銀行渠道系統(tǒng)、項(xiàng)目審批的具體執(zhí)行等一系列活動(dòng)有著豐富經(jīng)驗(yàn)，全程指導(dǎo)，全程服務(wù)，全程代為編寫(xiě)“盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資環(huán)境分析”。臻眾旗下還提供審計(jì)和財(cái)務(wù)方面的服務(wù)，讓你更全面解決公司問(wèn)題。

（一）申請(qǐng)人條件

中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位

（二）具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：

申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。

（三）有如下情形之一的，不予以備案：

1.申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。

2.屬于核準(zhǔn)情況的。

3.企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。

4.其他不予以備案的情形。  

1．商務(wù)部門(mén)對(duì)哪些主體開(kāi)展境外投資進(jìn)行備案？

答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。

2．事業(yè)單位境外投資可以備案嗎？

答：可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資參照本辦法執(zhí)行。

3．非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎？

答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門(mén)境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

4．國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎？

答：不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇。（自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。）

5．國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎？

答：國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。

6．國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿(mǎn)一年，可以境外投資備案嗎？

答：可以。但需對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。

7．國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎？

答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

8．國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案？

答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。

9．國(guó)內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎？

答：可以。

10．中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案？

答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

11．中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案？

答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局（委）辦理境外投資備案手續(xù)；若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

12．國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎？

答：需要備案。

二、關(guān)于境外最終目的地的相關(guān)問(wèn)題

13．如何認(rèn)定境外投資的最終目的地？

答：最終目的地是企業(yè)投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。

14．境外投資最終目的地是金融企業(yè)可以備案嗎？

答：不可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，僅限投資境外的非金融企業(yè)。

15．境外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的如何備案？

答：對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的，原則上為該對(duì)外投資路徑上第一層級(jí)的境外企業(yè)辦理備案。

16．國(guó)內(nèi)企業(yè)并購(gòu)擁有國(guó)外（綠卡）長(zhǎng)期居住證的中國(guó)自然人在境外設(shè)立的公司（最終目的地），可以備案嗎？

答：不可以。

17．最終目的地為境外投資基金可以備案嗎？

答：在境外設(shè)立的投資基金公司如無(wú)具體項(xiàng)目視同平臺(tái)公司，不辦理備案手續(xù)。如其有具體項(xiàng)目，可直接為項(xiàng)目辦理備案手續(xù)，基金作為路徑公司處理。

18．哪些情形的境外平臺(tái)公司可以辦理備案手續(xù)？

答：四種情形可以辦理備案。1.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的境外投資基金；2.為境外上市目的設(shè)立的特殊目的公司；3.最終控制的資產(chǎn)在境內(nèi)的境外投資，為其境外第一層級(jí)平臺(tái)公司辦理備案；4.為境外發(fā)債目的設(shè)立的平臺(tái)公司。

19．在境外以發(fā)債為目的而設(shè)立的平臺(tái)公司如何備案？

答：境內(nèi)投資主體應(yīng)事先取得國(guó)家發(fā)改委的備案確認(rèn)文件并提交，方可辦理境外投資備案手續(xù)?！镀髽I(yè)境外投資證書(shū)》經(jīng)營(yíng)范圍需注明僅用于境外發(fā)債。

20．?dāng)M并購(gòu)的境外公司名稱(chēng)有中國(guó)字樣，可以備案嗎？

答：不可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二十一條規(guī)定，未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，境外企業(yè)名稱(chēng)不得使用“中國(guó)”、“中華”等字樣。

21．境外最終目的地是特殊目的公司可以辦理備案嗎？

答：可以，所稱(chēng)特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

22．國(guó)內(nèi)投資主體通過(guò)境外層級(jí)公司參與投資設(shè)立境外特殊目的公司，應(yīng)該對(duì)國(guó)內(nèi)投資主體的境外第一層級(jí)公司報(bào)備，還是對(duì)特殊目的公司報(bào)備？

答：對(duì)境外特殊目的公司報(bào)備。

23．國(guó)內(nèi)公司高管依據(jù)外管37號(hào)文在境外設(shè)立特殊目的公司A，國(guó)內(nèi)其他投資者欲參與境外上市，獲取A的相應(yīng)股份，可否辦理境外投資備案？

答：不可以備案?！镀髽I(yè)境外投資證書(shū)》的中方投資主體不能是境內(nèi)自然人。

三、關(guān)于投資路徑的相關(guān)問(wèn)題

24．作為投資路徑的境外平臺(tái)公司需要辦理境外投資備案嗎？

答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不是最終目的地企業(yè)，不需要辦理境外投資備案。

25．如何認(rèn)定是作為投資路徑的境外平臺(tái)公司？

答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能，其收入來(lái)自子公司的分紅。

26．已經(jīng)備案的境外投資企業(yè)可以作為境外投資路徑嗎？

答：不可以。境內(nèi)投資主體在境外設(shè)立的作為路徑的平臺(tái)公司原則上不應(yīng)具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能。若要將已備案的境外投資企業(yè)作為投資路徑，必須辦理終止備案方可。

27．對(duì)于已備案并利用境外企業(yè)作為投資路徑開(kāi)展投資的，如何處理？

答：對(duì)于已經(jīng)利用境外企業(yè)作為路徑開(kāi)展投資的，如果企業(yè)辦理該境外企業(yè)的變更手續(xù)，應(yīng)理順投資路徑，明確投資最終目的地，為每個(gè)最終目的地企業(yè)換發(fā)新的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，舊的《企業(yè)境外投資證書(shū)》同時(shí)交回并作廢。

四、境外投資分類(lèi)管理的相關(guān)問(wèn)題

28．哪些類(lèi)別屬于國(guó)家限制開(kāi)展的境外投資？

答：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)【2017】74號(hào)），限制境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展與國(guó)家和平開(kāi)展外交方針、互利共贏開(kāi)放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括：1.赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；2．房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資；3在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或者投資平臺(tái)；4．使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資；5．不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。其中前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。

29．涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資需要辦理備案手續(xù)？

答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第六條規(guī)定，按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他情形實(shí)行備案管理。國(guó)內(nèi)投資主體按照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外投資開(kāi)辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）核準(zhǔn)初審取消后相關(guān)工作的通知》（商辦合函【2018】286號(hào)）文件要求，直接報(bào)商務(wù)部辦理核準(zhǔn)手續(xù)。